일괄공제와 배우자공제
일반적으로 기초공제와 기타 인적공제 합계와 5억원 중 큰 금액을 검토합니다. 배우자 단독상속은 일괄공제가 제한되며, 배우자공제는 실제 상속액과 법정지분 등을 따져야 합니다.
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상속세 계산 조건 입력
상속개시일 기준 평가가액 합계
합산 대상으로 확인된 증여재산
증빙과 공제 요건을 충족한 금액
법정 한도 내 공제 가능액
실제 상속액·법정지분·30억원 한도 확인
금융재산·동거주택·가업 등 확인된 공제
법정 한도를 확인한 세액공제 합계
빠른 예시
상속세 계산 내역
입력한 재산·공제·세액공제를 순서대로 반영했습니다.
상속재산가액1,000,000,000원
(+) 사전증여재산0원
(-) 채무·공과금·장례비용0원
(=) 상속세 과세가액1,000,000,000원
(-) 상속공제 합계500,000,000원
(-) 감정평가수수료0원
(=) 상속세 과세표준500,000,000원
사전증여와 재산평가 확인
상속인에게 증여한 재산과 상속인 외의 자에게 증여한 재산은 합산 기간이 다릅니다. 부동산·비상장주식·사업체 등은 시가 평가 방법에 따라 과세가액이 크게 달라질 수 있습니다.
상속세 계산 기준
적용 기준: 2026년 1월 2일 시행 상속세 및 증여세법 기준
- 상속세 과세가액 = 상속재산 + 합산 대상 사전증여재산 - 채무·공과금·장례비용
- 기본·인적공제: 일괄공제 5억원
- 과세표준에 10~50% 누진세율과 누진공제액 적용
- 신고세액공제는 세액공제 후 금액의 3%로 예상
이 계산기는 거주자의 일반적인 국내 상속을 위한 참고용 간편 계산입니다. 사전증여 합산·증여세액공제 한도, 상속공제 종합한도, 가업·영농·동거주택 공제, 세대생략 할증, 비거주자, 가산세와 연부연납은 자동 판정하지 않습니다. 실제 신고 전 홈택스와 세무 전문가를 통해 확인하세요.
공식 상속세 기준 참고
국세청은 상속세 과세가액에서 일괄공제·배우자공제 등을 차감해 과세표준을 구하고, 구간별 세율을 적용한 뒤 세액공제를 반영하도록 안내합니다.
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상속세 계산기 이용 안내
상속세 계산기란?
상속재산·사전증여재산과 채무, 일괄공제·배우자공제를 반영해 예상 상속세를 계산합니다.
상속재산과 사전증여재산에서 채무·공과금·장례비용을 차감해 상속세 과세가액을 구하고, 선택한 상속공제를 반영해 과세표준을 계산합니다.
상속세 계산기 사용 방법
- 1
입력 준비
상속개시일 기준 상속재산 평가액, 합산 대상 사전증여재산과 증빙을 갖춘 채무·공과금·장례비용을 입력하세요.
- 2
옵션 설정
일괄공제와 기초·인적공제 중 적용 방식을 고르고 배우자·금융재산 등 확인된 공제와 세액공제를 설정하세요.
- 3
결과 확인
상속세 과세가액·공제 합계·과세표준·산출세액과 신고세액공제를 반영한 예상 납부세액을 확인하세요.
기능과 사용 전 확인사항
처리 범위
일괄공제 5억원과 직접 계산한 기초·인적공제 중 한 방식을 선택하고, 배우자공제·기타 상속공제·세액공제를 구분해 입력할 수 있습니다.
사용 전 확인
재산 평가, 공제한도와 사전증여 합산은 개별 사실관계에 따라 달라집니다. 가업·영농·동거주택 공제와 세대생략 할증은 자동 판정하지 않습니다.
자주 묻는 질문
상속세는 어떻게 계산하나요?
상속재산과 합산 대상 사전증여재산에서 채무·공과금·장례비용을 차감해 과세가액을 구하고, 상속공제와 감정평가수수료를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용합니다. 산출세액에서 기납부 증여세액 등 적용 가능한 세액공제와 신고세액공제를 차감해 자진납부할 세액을 계산합니다.
상속세 일괄공제 5억원은 누구나 받을 수 있나요?
거주자의 사망으로 상속이 개시된 일반적인 경우 기초공제와 기타 인적공제 합계와 5억원 중 큰 금액을 검토하지만, 배우자 단독상속 등에는 제한이 있습니다. 비거주자의 상속, 배우자 단독상속과 상속인이 아닌 자에게만 유증한 경우 등은 적용 요건이 다를 수 있으므로 일괄공제를 자동으로 확정하면 안 됩니다.
배우자 상속공제는 얼마인가요?
배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만인 경우의 최소공제와, 실제 상속액·법정상속지분·30억원 한도를 반영한 공제를 구분해야 합니다. 실제 상속재산을 분할하고 필요한 등기·명의개서와 분할사실 신고를 법정 기한 내 마쳐야 하는 요건도 함께 확인하세요.
사전증여재산은 모두 상속재산에 더하나요?
아닙니다. 상속인에게 증여한 재산과 상속인 외의 자에게 증여한 재산은 합산 대상 기간과 요건이 다르므로 증여일·수증자·증여세 신고 내역을 확인해야 합니다. 합산된 증여재산에 대해 이미 납부한 증여세는 상속세 산출세액에서 공제할 수 있지만, 공제 한도를 별도로 계산해야 합니다.